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차입 자본의 집중 계수. 최적의 균형 구조.

모든 대기업은자본 구조를 최적화하십시오. 그것은 자신과 빌린 출처로부터 형성됩니다. 또한, 그들의 비율은 확립 된 수준에서 유지되어야한다. Analytics를 사용하면 특정 활동 원 자금 조달에 대한 회사의 필요성을 판단 할 수 있습니다.

조직의 재무 안정성 방법론의 구성 요소 중 하나는 부채 집중 비율. 확립 된 수식에 따라 계산되며 명확하게 합의 된 가치가 있습니다. 제시된 지표를 계산하는 방법과 결과의 해석을 산출하는 방법은 무엇입니까? 특정 기술이 있습니다.

계수의 본질

빌린 자본금의 집중 비율 구조에있는 지불 한 재정적 인 근원의 양균형. 각 회사는 자체 자본을 사용하여 활동을 조직해야합니다. 그러나 빌린 자본의 매력은 조직에 새로운 시각을 열어줍니다.

차용 자본의 집중 비율

유능한 유료 서비스를 이용하는 회사새로운 첨단 장비를 확보하고, 새로운 생산 라인을 도입하고, 시장을 확대 할 수 있습니다.이를 위해 차용 된 자금 수준은 일정한 한도 내에서 유지되어야합니다. 각 회사마다 별도로 설정됩니다.

장기 및 단기 대출의 매력회사의 위험을 증가시킵니다. 그러나 기업이 높을수록 조직에서 잠재적으로받을 수있는 순이익이 커집니다. 유급 부채의 지분은 기업의 분석 서비스에 의해 모니터링되어야합니다.

빌린 자금의 본질

빌린 농도의 비율재무 안정성을 계산할 때 자본이 매우 높습니다. 유사한 자금 조달 원은 많은 특징을 가지고 있습니다. 그들의 참여는 혜택과 추가 비용을 모두 부담합니다.

차입 자본 공식의 집중 비율

제 3 자 기금을 모으는 회사투자자, 새로운 관점과 기회를 발견. 그것의 재정적 인 잠재력은 급속하게 성장하고 있습니다. 동시에 제출 된 출처의 비용은 여전히 ​​수용 가능합니다. 추가 자금을 적절히 사용하면 회사의 수익성을 높일 수 있습니다. 이 경우 수익은 증가합니다.

그러나 투자 원 유치손에는 몇 가지 부정적인 특징이 있습니다. 이러한 자본은 위험을 증가시키고 재무 안정성 지표를 감소시킵니다. 그런 절차를 만드는 것은 아주 어렵습니다. 비용은 주로 특정 시장의 개발 수준에 달려 있습니다. 조직의 수입은 투자자의 자금 사용 비용 (대출에 대한이자)에 의해 감소 ​​될 것입니다.

지표 결정 방법

대차 대조표 데이터가 계산에 도움이됩니다. 차입 자본의 집중 비율. 수식 계산은 간단합니다. 그것은 외국 대출의 지표와 균형 통화의 비율을 반영합니다. 이것은 조직에 부과되는 실제 부채 부담입니다. 계산식은 다음과 같습니다.

QC = H / B, 여기서 H - 대출 금액 (단기 및 장기), B - 대차 대조표.

계산은 운영 기간의 결과에 따라 수행됩니다. 대부분 1 년입니다. 그러나 일부 회사의 경우 분기 별 또는 반기별로 계산하는 것이 더 유리합니다.

차용 자본 잔액 공식의 집중 비율

유료 자금원은재무 제표의 양식 1의 1400 번과 1500 번 라인. 대차 대조표의 총액은 라인 1700에 표시되어 있습니다. 이것은 간단한 계산이며, 그 결과 자본 구조의 조직의 조화에 관한 결론을 내리는 데 도움이됩니다.

표준

위의 시스템에 따르면,차입 자본의 집중 비율. 규제 가치를 통해 결과를 분석 할 수 있습니다. 제시된 지표에는 저울의 구조가 효과적 일 수있는 일정 범위의 값이 있습니다.

차용 자본의 집중 비율

외부 요인의 집중 계수자금 조달은 0.4에서 0.6 사이의 범위가 될 수 있습니다. 최적 값은 회사의 활동 유형, 업계의 기능에 따라 다릅니다. 예를 들어, 활동의 계절성이 명확한 기업은 신용 자금 집중 지표가 낮을 수 있습니다.

구조의 정확성에 대한 결론을 내리기금융 자원의 경우, 경쟁 기업의 제시된 지표를 조사 할 필요가있다. 따라서 산업 내 지표를 계산할 수 있습니다. 연구 중에 얻은 계수의 값을 그 값과 비교합니다.

재정적 이익

어떤 경우에는, 신용 자금의 금액조직이 너무 크거나 반대로 낮을 수 있습니다. 이것은 균형의 잘못된 조직 구조를 암시합니다. 위의 빌린 자본 집중 비율은 대부분의 국내 회사에 적용됩니다. 외국 단체는 부채 구조에서 더 많은 대출을 할 수 있습니다.

빌린 자본금의 집중 비율

회사가 연구 중에농축 비율이 표준치보다 낮 으면 많은 돈을 빌려 왔음을 의미합니다. 이는 향후 개발에 부정적인 요소입니다. 이 경우 부채 상환의 위험이 증가합니다. 대출 비용이 증가합니다. 부채에서 빌린 자금의 양을 줄이는 것이 필요합니다.

반대로 표시가 정상보다 높으면,회사는 개발을위한 추가 자원을 확보하지 않습니다. 이로 인해 이익이 손실됩니다. 따라서 외부 투자자로부터 일정 금액의 자금이 회사에서 반드시 적용되어야합니다.

계산 예

제시된 방법론의 본질을 이해하려면 계산의 예를 고려해야합니다 차입 자본의 집중 비율. 균형 공식, 상기에 열거 된 것은 연구 중에 사용됩니다.

차입 자본의 규범 가치의 집중 비율

예를 들어 회사는 운영 기간을 완료했습니다.총 대차 대조표 총액은 3 억 4 천 3 백만 루블입니다. 그 구조는 5600 만 루블로 결정되었습니다. 장기 부채와 1 억 3 백만 루블. 단기 부채. 전년도 대차 대조표 총액은 3 억 1 백만 루블에 달했다. 단기 부채는 9,800 만 루블이었고 장기 자금 조달 원은 5,800 만 루블이었다.

현재 기간의 농도 비율은 다음과 같다.

CCT = (56 + 103) / 343 = 0.464.

이전 기간의 동일한 지표는 다음 수준에있었습니다.

CCF = (98 + 58) / 321 = 0.486.

결과는 다음과 같습니다.확립 된 규범. 이전 기간 동안 회사의 활동은 대부분 제 3 자 출처의 지원을받습니다. 회사는 신용 자금 유치를위한 전망을 가지고 있습니다. 제시된 수치는 다른 지불 시스템과 함께 계산되어야합니다.

재무 레버리지

레버리지 지표는 애널리스트가 정확하게 평가할 수있게 해줍니다. 차입 자본의 집중 비율 의존성 비즈니스 환경에서. 이 두 가지 계산 방법을 조합하여 기존 자본의 사용 효율 수준을 설정할 수 있으며, 이는 신용 출처로 인해 추가로 증가 할 수 있습니다.

차입 자본의 집중도에 대한 계수

레버리지는 이점을 보여줍니다조직이 빌린 자금을 사용할 때. 이를 위해서는 조직의 형평에 대한 수익률을 계산하십시오. 이러한 연구 과정에서 외부 자금 조달 원의 필요성과 총 자본의 현재 수익성이 확립되었습니다.

대출을 적절하게 사용하면순이익을 늘리십시오. 수령 한 기금은 개발, 사업 확장에 투자됩니다. 이를 통해 총 순이익을 증가시킬 수 있습니다. 그것은 투자자의 유급 기금 사용의 의미입니다.

수익성

차용 자본의 집중 비율 일반 시스템에서 고려해야한다.분석 계산. 따라서 제시된 방법론과 함께 다른 지표도 결정됩니다. 누적 분석을 통해 자본 구조에 대한 올바른 결론을 도출 할 수 있습니다.

이 지표 중 하나는빌린 자본에 돌아온다. 계산을 위해 현재 기간의 순이익이 취해집니다 (양식 2의 2400 행). 그것은 장기 및 단기 대출 금액으로 나누어집니다. 순이익이 지불 된 출처의 합보다 높으면 회사는 제 3 자 투자자로부터받은 자금을 조화롭게 사용합니다.

차입 자본의 수익성은 역학 관계에서 조사됩니다. 이를 통해 추후 조치에 대한 결론을 도출 할 수 있습니다.

구조 관리

차용 자본의 집중 비율 조직의 재무 전략 개발의 첫 번째 지표가됩니다. 계산을 바탕으로 회사의 경영진은 대출 및 신용의 매력을 더 결정할 수 있습니다.

계획 도중 결정됩니다.추가 출처가 필요합니다. 위험, 미래 이익 및 생산 개발이 평가됩니다. 자본 투자자의 비용에 의해 결정됩니다. 이 연구를 기반으로 회사는 차용 된 자본의 추가 매력의 가능성에 대한 결정을 내립니다.

무엇이 구성되어 있는지 고려한 차입 자본의 집중 비율 그 계산 방법과 결과의 해석에 대한 접근 방법을 통해 대차 대조표의 구조를 정확하게 평가하고 조직의 발전을 결정할 수 있습니다.

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